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    河北省殘疾人福利基金會成立于1986年1月,由省民政廳發起。2004年注冊(登記號:冀民社證字001號)注冊資金400萬元(注冊資金來源于社會捐贈、福彩和省財政支持)。    本基金會為地方性公募基金會?,F為四屆理事會,法人代表為王志先(理事長)    本基金會面向公眾募捐,省內...

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    河北省殘疾人福利基金會財務和捐贈物資管理辦法

    作者:administrator 日期:2021-07-26 09:33:41 點擊數:

    冀殘基字[2021]1號


    河北省殘疾人福利基金會

    財務和捐贈款物管理辦法

    (2021年7月16日四屆理事會三次會議修改通過) 


    第一章  總  則

       第一條  為加強河北省殘疾人福利基金會(以下簡稱本會)財務及捐贈物資的管理,根據《中華人民共和國公益事業捐贈法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國慈善法》、《基金會管理條例》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規及省殘聯財務管理辦法和本會章程制定本辦法。

        第二條 本會財務和捐贈物資管理堅持為殘疾人事業服務的建會宗旨,遵守本會章程,對受贈資金和物資實行項目管理,建立公開、透明的分配和使用機制,尊重捐贈人意愿,定期向社會公布有關信息;確保原始基金保值增值,維護本會信譽。

    第二章  財務管理

    第三條 對募集資金、物資實行項目管理。省殘聯和基金會根據我省殘疾人事業發展狀況,選定若干具體項目,向社會公布,由捐贈人選定,由基金會確定項目實施人,具體組織實施;捐贈人對具體項目無明確意愿的,由基金會合理設置確定。

    第四條 本會對原始基金實行保值增值管理。原始基金要在 400萬元基礎上不斷增加,動息不動本。本會經過理事會議同意,可以通過購買國債理財產品等安全、合法、有效的形式達到原始基金保值增值,其增值收入由本會按章程規定管理使用。

        第五條 本會在銀行單設賬戶,由理事會管理。嚴格執行國家關于銀行賬戶管理規定,不得多頭開戶;不得將公款以個人名義存儲;不得私設“小金庫”。

        第六條 建立財務會計崗位相互牽制制度。分別設置會計和出納崗位,做到“賬款分開、相互制約”。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;非出納人員不得經管現金、有價證券和票據。在開戶銀行備案的用于存取款和銀行轉賬的財務印章和法定代表人印章不得由出納一人管理和一人使用。

    第七條 建立財務會計工作的稽核制度。會計機構內部明確專職或兼職稽核人員;對日常會計核算中所出現的疏忽、錯誤及舞弊等及時糾正或制止。

        第八條  按照財政部制訂的《民間非營利組織會計制度》規定,本會設置會計科目、進行會計核算、編制財務會計報告;按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》《會計檔案管理辦法》和《內部會計控制規范》等規定填制會計憑證、登記會計賬簿、管理會計檔案、進行內部會計控制。

        第九條 按照《民間非營利組織會計制度》規定確定募捐收入,并在本會章程規定業務范圍內使用。本會各項費用支出應按照其功能分為業務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用來核算。

        第十條 業務活動成本是指本會為了實現業務目標、開展業務活動和組織服務保障發生的費用。在“業務活動成本”項目下分項目、服務或者業務大類進行核算和列報。

        第十一條  管理費用是本會為組織和管理其業務活動所發生的各項費用,包括理事會經費和基金會工作人員的工資、獎金、福利費、住房公積金、住房補貼、社會保障費、離退休人員工資與補助,以及辦公費、水電費、物流快遞費、物業管理費、差旅費、折舊費、修理費、租賃費、無形資產攤銷費、資產盤虧損失、資產減值損失、因預計負債所產生的損失、聘請中介機構費等。根據《基金會管理條例》規定,工作人員工資福利和行政辦公支出不得超過當年總支出的10%。

       (一)辦公費。辦公用品按其支出金額的大小,由有審批權的領導批準后,由相關人員根據工作需要直接采購或競標采購。

       (二)會議費。會前向理事會專題報告(會議內容、人員、時間、地點及經費預算),按批準的預算使用,會后由業務經辦人員和財務人員一同結賬。

       (三)差旅費。工作人員因公外出參照省財政廳有關文件執行。預借差旅費由本人填寫借款單,借款單要注明任務、時間、地點、金額等。秘書長審批后,出納員方可借款。出差人員返回后要及時報銷,特殊情況不能及時報銷的,須向財務人員說明情況,最遲不超過半月,否則不再預借。

       (四)聘用人員工資福利待遇。根據不同人員、不同性質(長期人員、臨時義工等)、不同崗位商定標準,形成書面材料或文件,經理事長辦公會批準后,財務人員按標準每月制表發放。

        第十二條 籌資費用是指本會為籌集業務活動所需資金而發生的費用;包括為了獲得捐贈資金(物)而發生的費用以及應計入當期費用的借款費用、匯兌損失(減匯兌收益)等。

        專門從事募捐中介人員的成本費用控制在該人員實際到位募捐資金額的一定比例發放。理事會成員和本會其他工作人員募捐的成本費略低于中介人員成本費。募捐活動成本經費包括差旅費、招待費、通信費等。

        第十三條 其他費用是指本會發生的、無法歸屬到業務活動成本、管理費用或籌資費用中的費用;包括固定資產處置凈損失、無形資產處置凈損失等。

        第十四條  經費申請。1萬元(含)以內的支出由秘書長審批; 1萬元至3萬元(含)報主管財務的副理事長審批;3萬元至5萬元(含)報理事長審批;5萬元至30萬元的支出,寫出書面報告及經費預算報理事長會議審批;30萬元(含)以上的支出,寫出書面報告及經費預算報理事會審批。主管財務副理事長空缺時,由秘書長代行審批。

    第十五條 經費報銷。 整理粘貼報賬原始單據→正確填制報銷憑證→部門負責人審核→會計人員復核→秘書長審批(1萬元以下的支出不用后續程序)→主管財務副理事長(3萬元以下的支出不用后續程序)審批→理事長審批。經辦人員應按照權限自下而上報 ,不得倒批、漏批。

    第十六條  本會監事有權依照章程規定的程序檢查財務和會計資料,監督理事會遵守法律和章程的情況。

        第十七條  財務會計部門要每月向秘書長、每季度向理事長和監事、每半年向理事會書面報告財務收入和支出情況,年終向省殘聯報告年度財務情況。

        第十八條  本會應當按照民政部門要求報送上一年度工作報告,接受年度檢查。年度工作報告在報送省民政廳前應經業務主管部門審查同意。年度工作報告應包括:財務會計報告、注冊會計師審計報告;開展募捐、接收捐贈、提供資助等活動的情況以及人員和機構的變動情況等。

        第十九條  本會財務接受相關捐贈人查詢,接受社會公眾監督,依法披露財務會計報告和審計報告。

    第三章  捐贈資金、物資的公益支出管理

    第二十條 捐贈資金和物資要嚴格按照捐贈方的意愿和有關規定使用分配。

        第二十一條  基金會接受非現金捐贈,應當在實際收到后確認收入,并向捐贈人出具捐贈票據;未經基金會驗收確認,由捐贈人直接轉移給受助人或者其他第三方的,不得作為基金會的捐贈收入,不開具捐贈票據?;饡盏骄栀浳镔Y后要及時登記造冊,妥善保管,做到不遺漏,不丟失,并將有關單據送財務部門入賬,入賬價值按照民發[2012]124號文《關于規范基金會行為的若干規定(試行)》的通知執行。

    第二十二條 捐贈的實物如不適合殘疾人或項目直接使用的,可以依法拍賣或者變賣,所得收入用于捐贈目的。

        第二十三條 財務部門依據業務部門報送的捐贈物資清單,并根據有關規定,及時登記賬簿。

        第二十四條 業務部門和財務部門要定期對捐贈物資進行清查對賬,做到賬物相符。

        第二十五條  捐贈資金的使用支出: 10萬元(含)以內的由秘書長審批;10萬元至50萬元(含)的報主管財務副理事長審批;50萬元至100萬元(含)的報理事長會議審批;100萬元以上或可預見社會影響特別巨大的,報理事會審議。

    捐贈物資的執行支出:價值100萬元(含)以內的物資由秘書長審批;價值100萬元至200萬元(含)由主管財務副理事長審批;價值200萬元上經理事長會議研究,由理事長審批。

    主管財務副理事長空缺時,由秘書長代行審批。

    第二十六條 成立項目審核小組,參與項目的立項、實施、檢查、評估等全過程,協助秘書長在項目開展過程中有效防范風險、科學組織實施、推進目標落實。

    組長:辦公室負責人。小組成員:項目部、宣傳策劃部、財務部負責人。

    第四章  大額物資采購管理

    第二十七條  依據《河北省殘疾人聯合會采購管理辦法》,根據物資金額采取不同采購方式。5萬元(含)以下的,采取直接購買方式;5萬元至30萬元(含)的,采取詢價方式,30萬元至50萬元的,采取邀請招標方式;50萬元(含)以上的,采取公開招標方式。

    第二十八條  招標程序應符合《中華人民共和國物資采購法》、《中華人民共和國招投標法》、《河北省政府采購管理辦法》等法律法規。

    第二十九條  辦公用品的采購由辦公室承辦,項目物資的采購由項目部承辦。

                  第五章  附  則

    第三十條  本辦法由河北省殘疾人福利基金會負責解釋。

    第三十一條  本辦法自通過之日起執行。


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